연금저축 중도해지하면 세금은 얼마나 나올까?

연금저축을 가입할 때는 “연말정산 환급 많이 받는다”는 말만 듣고 시작하는 경우가 많습니다.

하지만 막상 중도해지를 고민하면 가장 먼저 떠오르는 생각은 이것입니다.

“연금저축 중도해지하면 세금이 얼마나 나오지?”

 

결론부터 말하면,
👉 생각보다 세금이 많이 나올 수 있습니다.

특히 세액공제를 받았던 금액이 있다면 더 그렇습니다.

이 글에서는

• 연금저축 중도해지 시 세금 구조
• 실제 숫자로 계산한 예시
• 손해를 줄이는 대안

까지 차근차근 설명드리겠습니다.

 

 

1. 연금저축 중도해지란 무엇인가?

연금저축은 원래 만 55세 이후 연금 형태로 수령할 것을 전제로 한 상품입니다.

 

따라서 다음에 해당하면 중도해지로 봅니다.

• 만 55세 이전에 해지
• 연금 형태가 아닌 일시금으로 수령
• 세액공제받은 금액을 그대로 인출

이 경우, 세금 혜택을 받았던 것에 대한 되돌림이 발생합니다.

 

 

2. 연금저축 중도해지 시 적용되는 세금 구조

연금저축을 중도해지하면 두 가지 세금이 핵심입니다.

① 기타 소득세 (핵심)

• 세율 : 16.5% (소득세 15% + 지방소득세 1.5%)

👉 과거에 세액공제를 받은 납입금 + 운용수익에 대해 부과됩니다.

② 세액공제받지 않은 금액

• 과거에 세액공제를 받지 않았다면
  해당 원금 부분은 비과세

즉, “세액공제를 받은 금액만 세금 대상”이라는 점이 핵심입니다.

 

 

3. 실제 계산 예시 ①

< 가장 흔한 직장인 케이스 >

• 총 납입액 : 1,200만 원
• 이 중 세액공제받은 금액 : 900만 원
• 운용 수익 : 100만 원

중도해지 시 과세 대상

• 900만 원 + 100만 원 = 1,000만 원

세금 계산

• 1,000만 원 × 16.5% = 165만 원

👉 실제 수령액 = 1,200만 원 – 165만 원 = 1,035만 원

 

정리

• 연말정산에서 돌려받았던 환급액보다 중도해지 세금이 더 클 수도 있음

 

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4. 실제 계산 예시 ②

< 세액공제를 일부만 받은 경우 >

• 총 납입액 : 1,200만 원
• 세액공제받은 금액 : 600만 원
• 운용 수익 : 80만 원

과세 대상

• 600만 원 + 80만 원 = 680만 원

세금

• 680만 원 × 16.5% = 112만 원

👉 이 경우 세액공제를 안 받은 600만 원은 그대로 돌려받을 수 있습니다.

 

 

5. “그럼 무조건 손해일까?”

꼭 그렇지는 않습니다.

 

다음 경우라면 중도해지가 상대적으로 덜 불리할 수 있습니다.

• 세액공제를 거의 받지 않은 경우
• 단기간 납입 후 큰 수익이 없는 경우
• 향후 소득이 거의 없을 예정인 경우

하지만 대부분의 직장인이라면
👉 연금저축 중도해지는 손해일 가능성이 높습니다.

 

 

6. 중도해지 대신 고려할 수 있는 방법

연금저축을 꼭 해지해야 하는 상황이라면 다음 방법을 먼저 검토해 보세요.

① 납입 중단

• 계좌 유지 가능
• 추가 세금 없음

② 연금저축 → IRP 이전

• 세금 없이 이전 가능
• 관리 용이

③ 일부 인출 (조건부)

• 세액공제받지 않은 원금부터 인출 가능 여부 확인

👉 금융사에 따라 조건이 다르므로 해지 전 반드시 확인이 필요합니다.

 

 

7. 정리 : 연금저축 중도해지 전 꼭 기억할 것

• 중도해지 시 16.5% 세금이 핵심
• 세액공제받은 금액이 많을수록 불리
• 실제 수령액은 생각보다 적을 수 있음
• 해지 전에 대안부터 검토하는 것이 필수